DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS AGROPECUARIOS Y DE MEDIO AMBIENTE
Al contestar refiérase
al oficio Nº
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS AGROPECUARIOS Y DE MEDIO AMBIENTE
Al contestar refiérase
al oficio Nº13686
25 de noviembre, 2003
FOE-AM-0571
Profesora
Ligia Castro Ulate
Presidenta Ejecutiva
Instituto Costarricense de pesca y Acuacultura
Estimada señora:
Asunto:
Se deniega solicitud para realizar modificación interna.
En atención a solicitud efectuada por ese Instituto mediante el oficio NºPEP-0753-11-2003, para efectuar una modificación interna con el propósito de ajustar el presupuesto para el año 2003, se deniega la petición. Lo anterior por cuanto los ajustes que se pretenden incorporar son muchos y de diversa índole, parte de los que presentan características especiales cuyo trámite requiere de una modificación externa; que conforme a la normativa vigente en esta materia no procede atender por parte de esta Contraloría General por resultar extemporánea.
Atentamente,
Licda. Lilliam Marín Guillén, MBA
Gerente de Área
EBP/mcmd
ci
Dirección Administrativa, INCOPESCA
Departamento Financiero, INCOPESCA
Sección presupuesto, INCOPESCA
Archivo Central
Expediente INCOPESCA
NI
22555
Oficio con disposiciones
] ...
Fecha publicación: 28/11/2003
Fecha emisión: 25/11/2003
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUACULTURA
Emite: HIST. SERVICIOS AGROP. Y DE MEDIO AMB.
Tipo documental: OFICIOS CON DISPOSICIONES Y RECOMENDACIONES
Proceso: MANEJO DE CORRESPONDENCIA DE LA UNIDAD
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Agropecuarios y de Medio Ambiente
Al contestar refiérase
al oficio Nº13310
18 de noviembre, 2003
FOE-AM-0557
Profesora
Ligia Castro Ulate
Presidenta Ejecutiva
Instituto Costarricense de Pesca y Acuacultura
Estimada señora:
Asunto:
Remisión del informe Nro. DFOE-AM-18/2003 sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2004, del Instituto Costarricense de Pesca y Acuacultura, que se aprueba parcialmente por la suma de ¢1.046.196.38 miles.
Para lo de su competencia, remito el informe Nro. DFOE-AM-18/2003, del Instituto Costarricense de Pesca y Acuacultura, preparado en esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que se aprueba parcialmente por la suma de ¢1.046.196.38 miles, en el cual se consignan aspectos referentes a la aprobación del presupuesto ordinario para el período 2004.
En los próximos quince días hábiles a partir del recibo del presente oficio, deberá comunicar a este órgano contralor, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones contenidas en el acápite 4 del citado informe, las cuales son de acatamiento obligatorio de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, Nro. 7428.
Atentamente,
Licda. Lilliam Marín Guillén, MBA
Gerente de Área
FGMc/mcmd
ci
Junta Directiva, INCOPESCA
Auditoría Interna, INCOPESCA
Director General Administrativo, INCOPESCA
Jefe de Presupuesto, INCOPESCA
Jefe de Planificación, INCOPESCA
Archivo Central
Archivo Originales
Expediente INCOPESCA (2003600652)
ce
Autoridad Presupuestaria
NI
10705-17023-18500-18784-20723-21055-22399-22401
Aprobaciones presupuestarias
INFORME Nro. DFOE-AM-18/2003
18 de noviembre, 2003
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS AGROPECUARIOS Y DE MEDIO AMBIENTE
INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO DEL INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUACULTURA (IN ...
Fecha publicación: 21/11/2003
Fecha emisión: 18/11/2003
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUACULTURA
Emite: HIST. SERVICIOS AGROP. Y DE MEDIO AMB.
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Agropecuarios y de Medio Ambiente
Al contestar refiérase
al oficio Nº 9708
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios de Agropecuarios y de Medio Ambiente
Prof. Ligia Castro Ulate
-2-
4-9-2003
4 de setiembre, 2003
FOE-AM-383
Profesora
Ligia Castro Ulate
Presidenta Ejecutiva
Instituto Costarricense de Pesca y Acuacultura
Estimada señora:
Asunto:
Devolución sin trámite del presupuesto extraordinario Nº1-2003 del INCOPESCA.
Se devuelve sin el trámite correspondiente de esta Contraloría General el presupuesto extraordinario Nº1-2003 del Instituto Costarricense de Pesca y Acuacultura, en vista de que no se ha dado cumplimiento a la disposición emitida en el punto 4 del oficio Nº5492 del 28 de mayo de 2003, reiterada en el punto 2 del oficio Nº7713 del 18 de julio de 2003, ni a la disposición señalada en el punto 3 del ultimo oficio citado, que indican lo siguiente:
2 .“...Al respecto se reitera que esta Contraloría General no dará trámite a los documentos presupuestarios que se presenten en el futuro hasta tanto no remitan la información solicitada en forma clara y concisa, para contar con el monto acumulado y definitivo del superávit, según lo dispuso este órgano contralor en el punto 4”
3. “Está pendiente que se dé cumplimiento a lo solicitado por este órgano contralor en el punto 2, en el sentido de que remita la opinión del auditor interno de ese Instituto, en relación con los ajustes al presupuesto del año 2000 que nos fueron comunicados mediante oficio NºDGA-060-2002 de 16 de julio de 2002, suscrito por el director administrativo de ese Instituto, José Luis Vindas Parra; lo cual será requisito indispensable para el trámite de documentos presupuestarios”
Según lo señalado, ambas disposiciones constituyen requisitos indispensables para el trámite de documentos presupuestarios ante este órgano contralor.
Atentamente,
Licda. Lilliam Marín Guillén, MBA
Geren ...
Fecha publicación: 07/09/2003
Fecha emisión: 04/09/2003
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUACULTURA
Emite: HIST. SERVICIOS AGROP. Y DE MEDIO AMB.
Tipo documental: APROBACIONES PRESUPUESTARIAS (HISTÓRICO)
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Agropecuarios y de Medio Ambiente
Al contestar refiérase
al oficio Nº 7713
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios de Agropecuarios y de Medio Ambiente
Prof. Ligia Castro Ulate
-3-
18-7-2003
18 de julio, 2003
FOE-AM-329
Profesora
Ligia Castro Ulate
Presidenta Ejecutiva
Instituto Costarricense de Pesca y Acuacultura
Estimada señora:
Asunto:
Solicitud de cumplimiento de disposición y respuesta a aspectos solicitados en la revisión de la liquidación presupuestaria al 31 de diciembre de 2002 del INCOPESCA, correspondientes al oficio Nº5492 del 28 de mayo de 2003.
En atención a su oficio NºPEP-0389-06-2003 del 16 de junio de 2003, mediante el cual remite la repuesta que el Jefe de la Sección de Presupuesto le da mediante el oficio NºFSP-059-06-2003 a los asuntos planteados en la revisión de la liquidación presupuestaria al 31de diciembre de 2002 (oficio Nº5492 del 28 de mayo de 2003), se comunica lo siguiente:
1. En vista de que esta Contraloría General remitió las observaciones efectuadas a la liquidación presupuestaria, a la Presidenta Ejecutiva como máxima autoridad responsable de las acciones que lleva a cabo ese Instituto y en atención a la disposición emitida por este órgano contralor en el párrafo final del oficio Nº5492 en cuestión, debió hacer referencia a las debilidades señaladas con las explicaciones del caso y no limitarse a enviar la nota preparada por el Departamento de presupuesto de esa Institución, ya que es fundamental para esta Contraloría General conocer el criterio que sobre los aspectos señalados tiene la persona que representa a ese Instituto, y las medidas específicas que se han tomado para corregir lo indicado.
De acuerdo con lo expuesto, se reitera por única vez en los términos y con las advertencias del artículo 69 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República Nº7428, que se debe dar cumplimiento a la disposición señalada e ...
Fecha publicación: 21/07/2003
Fecha emisión: 18/07/2003
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUACULTURA
Emite: HIST. SERVICIOS AGROP. Y DE MEDIO AMB.
Tipo documental: OFICIOS CON DISPOSICIONES Y RECOMENDACIONES
Proceso: ATENCION DE REQUERIMIENTOS EXTERNOS DE INFORMACION
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Agropecuarios y de Medio Ambiente
Al contestar refiérase
al oficio Nº 5492
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios de Agropecuarios y de Medio Ambiente
Prof. Ligia Castro Ulate
-4-
28-5-2003
28 de mayo, 2003
FOE-AM-240
Profesora
Ligia Castro Ulate
Presidenta Ejecutiva
Instituto Costarricense de Pesca y Acuacultura
Estimada señora:
Asunto:
Revisión de la Liquidación presupuestaria al 31 de diciembre de 2002 del INCOPESCA.
Con base en la información remitida mediante el oficio NºDGA-011-2003, del 6 de febrero 2003, se procedió a revisar la liquidación presupuestaria de ese Instituto correspondiente al año 2002; no obstante, este órgano contralor no pudo determinar el resultado acumulado del periodo, debido a lo siguiente:
1. El monto detallado en las certificaciones
remitidas por el Director Administrativo de ese Instituto, acerca de la existencia real en efectivo, bancos e inversiones transitorias al 31 de diciembre de 2001 y al 31 de diciembre de 2002 del superávit, no concuerda con los montos que constan en la presente liquidación. En el caso particular de la certificación extendida por la MBA. Betty Valverde Cordero, Jefe del Departamento Financiero Contable, el 28 de enero de 2003, se indica un saldo de ¢152.826.517.25 al 31 de diciembre de 2002 y un monto adicional de recursos del PL-480 de ¢23.685.269.75; pero en la certificación emitida por la misma funcionaria días antes con fecha 6 de enero de 2003 certifica un monto acumulado a esa fecha de ¢149.864.380.00, que incluye un monto de ¢23.603.200.00, por concepto de recursos del PL-480. Asimismo, el monto consignado en la certificación al 31 de diciembre de 2001, remitida con el oficio NºDGA-007-2003, también difiere del que presenta la certificación contenida en la liquidación al 31 de diciembre de 2001. No obstante las diferencias presentadas, no incluye la Administración ninguna explicación ni se hac ...
Fecha publicación: 30/05/2003
Fecha emisión: 27/05/2003
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUACULTURA
Emite: HIST. SERVICIOS AGROP. Y DE MEDIO AMB.
Tipo documental: INFORMES Y LIQUIDACIONES
Proceso: FISCALIZACION DE LA LIQUIDACION PRESUPUESTARIA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Agropecuarios y de Medio Ambiente
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Agropecuarios y de Medio Ambiente
Lic. Rafael Abarca Gómez
-12-
12-3-2003
Al contestar refiérase
al oficio Nº 02432
12 de marzo, 2003
FOE-AM-104
Licenciado
Rafael Abarca Gómez
Auditor Interno
Instituto Costarricense de Pesca y Acuacultura
Estimado señor:
Asunto:
Responsabilidad de los miembros de la Junta Directiva del INCOPESCA de retirarse de las sesiones en donde se discuten y resuelven asuntos en los cuales tengan algún interés personal, o lo tengan sus socios o parientes.
Se da respuesta a su oficio N° AI-196-2002 de fecha 11 de noviembre de 2002, mediante el cual nos consulta lo siguiente:
1. “[...] ¿Es posible que un miembro de Junta Directiva que a través de una empresa de servicios profesionales, ejerza funciones como asesor de una empresa privada, presente, permanezca en la discusión y vote asuntos relacionados con la empresa que asesora?, y ¿cuál sería el procedimiento que debe seguir el auditor de conocer que dicha situación se presentó en determinado acuerdo?.”
2. “[¿] [...] Es posible que miembros de Junta Directiva permanezcan durante la discusión y votación de asuntos que directamente o indirectamente, puedan afectar positiva o negativamente intereses de sus empresas, la de sus familiares o parientes [?]”
Como antecedente de lo consultado, menciona el artículo 19 de la Ley de Creación del Instituto Costarricense de Pesca y Acuacultura, Ley N° 7384 del 16 de marzo de 1994, el cual establece lo siguiente:
“Cuando alguno de los asistentes a las sesiones de la Junta Directiva tenga interés personal en el trámite de algún asunto, de los que corresponden ordinariamente al Instituto, o lo tengan sus socios o parientes hasta el tercer grado por consanguinidad o afinidad, el asistente interesado deberá retirarse de la respectiva sesión mientras se discute y se resuelve el caso, ...
Fecha publicación: 15/03/2003
Fecha emisión: 12/03/2003
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUACULTURA
Emite: HIST. SERVICIOS AGROP. Y DE MEDIO AMB.
Tipo documental: CRITERIOS Y PRONUNCIAMIENTOS
Proceso: ASESORIA INTERNA Y EXTERNA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Agropecuarios y de Medio Ambiente
Al contestar refiérase
al oficio Nº 15099
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios de Agropecuarios y de Medio Ambiente
-2-
2 de diciembre, 2002
FOE-AM-583
Profesora
Ligia Castro Ulate
Presidenta Ejecutiva
Instituto Costarricense De Pesca Y Acuacultura
Estimada señora:
Asunto:
Respuesta al oficio NºDGA-091-2002 del Instituto Costarricense de Pesca y Acuacultura relacionado con la liquidación presupuestaria al 31 de diciembre de 2001.
Mediante oficio NºDGA-091-2002 del 11 de noviembre de 2002, suscrito por el Licenciado José Luis Vindas Parra, Director Administrativo, ese Instituto se refiere a las inconsistencias señaladas por esta Contraloría General en el oficio Nº9451 del 14 de agosto de 2002, y que fueron detectadas en la revisión de la liquidación presupuestaria del INCOPESCA correspondiente al año 2001. Al respecto, interesa señalar que en los puntos 1 y 2 del citado oficio se argumenta la coincidencia en la información que contienen los documentos relacionados con la liquidación presupuestaria; no obstante, esta Contraloría General no observa dicha coincidencia en los documentos (cuya copia se adjunta a este oficio), sino más bien las inconsistencias que fueron señaladas en su oportunidad.
En vista de lo indicado, se recuerda que la ejecución presupuestaria es una etapa del proceso cuya responsabilidad es exclusiva de la Administración.
Finalmente, se indica que se tomó nota de lo informado en punto 3 del citado oficio NºDGA-091-2002.
Atentamente,
Licda. Lilliam Marín Guillén, MBA
Gerente de Área
EBP/mrv
ci
Auditoría Interna
Expediente INCOPESCA (2002012750)
Archivo Central
NI
28143
Informes y liquidaciones
] ...
Fecha publicación: 05/12/2002
Fecha emisión: 02/12/2002
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUACULTURA
Emite: HIST. SERVICIOS AGROP. Y DE MEDIO AMB.
Tipo documental: SIN CLASIFICACION
Proceso: ATENCION DE REQUERIMIENTOS EXTERNOS DE INFORMACION
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Agropecuarios y de Medio Ambiente
Al contestar refiérase
al oficio Nº13389
11 de noviembre, 2002
FOE-AM- 506
Profesora
Ligia Castro Ulate
Presidenta Ejecutiva
Instituto Costarricense de Pesca y Acuacultura
Estimada señora:
Asunto:
Remisión del informe Nro. DFOE-AM-15/2002 sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2003, del Instituto Costarricense de Pesca y Acuacultura, que se aprueba parcialmente por la suma de ¢960.570.31 miles.
Para lo de su competencia, remito el informe Nro. DFOE-AM-15/2002, del Instituto Costarricense de Pesca y Acuacultura, preparado en esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que se aprueba parcialmente por la suma de ¢960.570.31 miles, en el cual se consignan aspectos referentes a la aprobación del presupuesto ordinario para el período 2003.
En los próximos quince días hábiles a partir del recibo del presente oficio, deberá comunicar a este órgano contralor, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones contenidas en el acápite 4 del citado informe, las cuales son de acatamiento obligatorio de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, Nro. 7428.
Atentamente,
Licda. Lilliam Marín Guillén, MBA
Gerente de Área
EBP/mrv
ci
Junta Directiva, INCOPESCA
Auditoría Interna, INCOPESCA
Director General Administrativo, INCOPESCA
Jefe de Presupuesto, INCOPESCA
Jefe de Planificación, INCOPESCA
Autoridad Presupuestaria
Archivo Central
Archivo Originales
Expediente INCOPESCA (2002010025)
NI
23557-25781
Aprobaciones presupuestarias
INFORME Nro. DFOE-AM-15/2002
11 de noviembre, 2002
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS AGROPECUARIOS Y DE MEDIO AMBIENTE
INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO DEL INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUACULTURA (INCOPESCA) PARA EL AÑO 2003
2002
CONTENIDO
11 ...
Fecha publicación: 04/11/2002
Fecha emisión: 01/11/2002
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUACULTURA
Emite: HIST. SERVICIOS AGROP. Y DE MEDIO AMB.
Tipo documental: SIN CLASIFICACION
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Agropecuarios y de Medio Ambiente
Al contestar refiérase
al oficio Nº12219
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios de Agropecuarios y de Medio Ambiente
Prof. Ligia Castro Ulate
-2-
9-10-2002
9 de octubre, 2002
FOE-AM-465
Profesora
Ligia Castro Ulate
Presidenta Ejecutiva
Instituto Costarricense de Pesca y Acuacultura
Estimada señora:
Asunto:
Solicitud de información indispensable para el trámite del presupuesto ordinario para el año 2003 del Instituto Costarricense de Pesca y Acuacultura (INCOPESCA).
Con el propósito de continuar con el trámite del presupuesto ordinario para el año 2003 de ese Instituto, sírvase girar las instrucciones necesarias con el propósito de que se remita a esta Contraloría General en un plazo de 5 días hábiles a partir de la fecha de esta nota; la siguiente información, que debió haber venido adjunta al plan-presupuesto, de conformidad con lo dispuesto en la circular Nº8270 del 17 de agosto de 2000:
1. Justificación de los ingresos de conformidad con las disposiciones emitidas. Es decir que deben indicar no sólo la base legal sino también la metodología de cálculo utilizada, su estacionalidad, e información que incluya unidades físicas y monetarias que sustente los montos estimados. En cuanto a las transferencias del Gobierno Central se debe indicar el código presupuestario con el que se incorpora dicha transferencia, el número de Ley o cualquier otro dato relevante asociado. Se hace la aclaración de que lo anterior es independiente de los cuadros de información general solicitados en el punto 1.3 de la citada circular.
2. Justificación de los egresos, que incluya explicaciones en función de los objetivos y metas del plan anual institucional, justificaciones generales de partidas y subpartidas que por su monto o características especiales así lo ameriten. Considerar todos los incisos citados tanto en el punto 2.2.1 como en el 2.2.2.
...
Fecha publicación: 12/10/2002
Fecha emisión: 09/10/2002
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUACULTURA
Emite: HIST. SERVICIOS AGROP. Y DE MEDIO AMB.
Tipo documental: SIN CLASIFICACION
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Agropecuarios y de Medio Ambiente
Al contestar refiérase
al oficio Nº 6844
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios de Agropecuarios y de Medio Ambiente
Prof. Ligia Castro Ulate
-1-
10-6-2002
12 de junio, 2002
FOE-AM-237
Profesora
Ligia Castro Ulate
Presidenta Ejecutiva
Instituto Costarricense de Pesca y Acuacultura
Estimada señora:
Asunto:
Aprobación del presupuesto extraordinario Nº1-2002 del INCOPESCA.
Con la aprobación de la Contraloría General de la República, se remite el Presupuesto Extraordinario Nº1-2002 del Instituto Costarricense de Pesca y Acuacultura, por un monto de ¢24.000.000.00, presentado mediante el oficio FPSC-31-2001 del 4 de junio de 2002 y complementado con información indispensable para su trámite suministrada vía fax el 5, 7 y 10 de junio del año en curso.
Al respecto se indica lo siguiente:
1. La aprobación de este presupuesto queda condicionada a que obtengan el visto bueno de la Dirección Ejecutora de Proyectos de MIDEPLAN para el uso de los recursos del Programa PL-480; razón por la cual no podrán ejecutarlo hasta tanto no cuenten con ese requisito.
2. Para la presentación de futuros documentos presupuestarios ante esta Contraloría General, deberán incluir original y una copia, que contenga el índice, todas sus páginas numeradas, cumplir con los requisitos previos a la presentación de los documentos y adjuntar la información complementaria que consideren necesaria para justificar los movimientos que propongan, así como indicar en que medida afectan los movimientos propuestos, el plan anual operativo de ese Instituto.
Atentamente,
Licda. Lilliam Marín Guillén, MBA
Gerente de Área
EBP/mcmd
ci
Auditoria Interna
Expediente INCOPESCA (2002005582)
Archivo Central
NI
15131
Aprobaciones presupuestarias
] ...
Fecha publicación: 15/06/2002
Fecha emisión: 12/06/2002
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUACULTURA
Emite: HIST. SERVICIOS AGROP. Y DE MEDIO AMB.
Tipo documental: SIN CLASIFICACION
Proceso: ANALISIS MODIFICACION PRESUPUESTARIA EXTERNA